¿QUÉ ES EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO DE EMPRESAS?
De acuerdo con la Wold Compliance Association el cumplimiento normativo de empresas es un conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.
La reforma del Código Penal de 2010 introdujo la figura del Corporate Compliance en el Estado Español y con ello, la posibilidad de atribuir responsabilidad penal a las personas jurídicas de los delitos mencionados en la ley. Al mismo tiempo, el Código Penal prevé que la responsabilidad penal recaiga únicamente sobre la persona física que cometió la infracción. En dicho supuesto, la empresa debe acreditar que con anterioridad ha practicado y desplegado convenientemente antes de que se cometiera tal delito, medidas concretas para prevenir y reducir el impacto de los delitos de dicha naturaleza.
PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO DE EMPRESAS
El traslado del cuerpo normativo para empresas se realiza mediante el mecanismo denominado Compliance Program. Éste debe ser específico para cada sociedad y consiste en fijar las herramientas necesarias de carácter preventivo con objeto de la actividad realizada en ella y quienes forman parte de la misma, sea desempeñada en consonancia con las normas legales, políticas internas, códigos éticos sectoriales y cualquier otro precepto que la entidad deba cumplir o haya voluntariamente acordado observar.
Para que la empresa cumpla con el código penal el Programa deberá contener los siguientes apartados:
- Identificación de riesgos
- Análisis de los riesgos
- Valoración de los riesgos
- Identificación de los controles de Compliance
- Valoración de los controles de Compliance
